TER

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Definizione semplice

Il Total Expenses Ratio (TER) è un importante indicatore che, in maniera semplice ed efficace, rappresenta la percentuale del patrimonio “effettivamente” liquidata dal fondo in un determinato periodo per commissioni e altri costi. E’ inoltre un utile strumento di confronto fra più fondi. Il TER è disponibile all’interno della nota informativa del fondo pensione nella sezione “Andamento della gestione”.

Facciamo un esempio

La rappresentazione tabellare del TER nella nota informativa

Tavola II.5  – TER

  2004 2005 2006
Oneri di gestione finanziaria *** *** ***
– di cui per commissioni di gestione finanziaria *** *** ***
Altri oneri gravanti sul patrimonio *** *** ***
TOTALE PARZIALE *** *** ***
Oneri direttamente a carico degli aderenti *** *** ***
TOTALE GENERALE *** *** ***

N.B.: Il TER esprime un dato medio del comparto, non è pertanto rappresentativo dell’incidenza dei costi sulla posizione individuale del singolo iscritto.

Descrizione tecnica

Il Total Expenses Ratio (TER) è un indicatore che esprime i costi sostenuti nell’anno considerato in percentuale del patrimonio di fine anno. Nel calcolo del TER vengono tenuti in considerazione tutti i costi effettivamente sostenuti in relazione alla gestione (finanziaria e amministrativa) del comparto, ad eccezione degli oneri di negoziazione e degli oneri fiscali.

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Glossario

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